ОАО "Белагропромбанк" принял стратегию развития, в соответствии с которой банк будет направлять свои усилия на привлечение клиентов не только в пределах Республики Беларусь, но также и зарубежных партнеров посредством улучшения качества предоставляемых услуг, внедрения новых посреднических операций, создания выгодных условий для сотрудничества.
Ключевые слова: финансовое состояние, коммерческий банк
ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ФИЛИАЛА ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК»ОБЛАСТНОЕ ГРОДНЕНСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ»
О. В. Клевченя и Буйко О. В., студентки 4 курса.
Гродненский филиал государственный университет имени Я.Купалы
Научный руководитель: С. Е. Витун,
к.э.н., доцент, Гродненский государственный университет имени Я. Купалы
Коммерческие банки играют главную роль в системе финансового посредничества. Одним из основных условий формирования развитого и эффективного банковского сектора, ориентированного на реальную экономику и на удовлетворение клиентов в качественных банковских услугах, является высокий уровень корпоративного управления.
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что в условиях развития и становления в Республике Беларусь рыночных отношений, продвижения экономических реформ и осуществления мер по выходу из кризиса вопросам достижения стабильности, высокого уровня ликвидности и платёжеспособности банков, снижению доли просроченных кредитов, уменьшению кредитных рисков уделяется большое внимание, так как без налаженной банковской системы невозможно оздоровление экономики страны в целом.В ходе работы использовались учебные пособия и научные труды белорусских, и зарубежных авторов, таких как Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, О.В. Купчинова, А.И. Авраменко, О.И. Лаврушин и т.д.
ОАО «Беланропромбанк» входит в единую банковскую систему Республики Беларусь и соблюдает государственную денежно-кредитную политику Республики Беларусь. В соответствии с постановлением Правительства и Национального банка Республики Беларусь № 894/7 от 18.06.2008 ОАО «Белагропромбанк» является банком, уполномоченным обслуживать государственные программы [3, с. 1-2].
Основной целью деятельности банка является извлечение прибыли и ее распределение между акционерами банка в соответствии с законодательством Республики Беларусь и уставом.
Финансовое состояние банка отражается в его балансе, представляющего собой классификацию активов, пассивов и акционерного капитала, имеющийся в собственности банка в любой момент времени. В банковском деле к активам баланса относят наличные денежные средства в хранилищах и депозиты в других кредитных учреждениях, государственные и корпоративные ценные бумаги, приобретаемые на открытом рынке, активные операции и финансовая аренда, второстепенные активы. Пассивы включают в себя две группы – депозиты, принадлежащие различным субъектам хозяйствования, и межбанковские заимствования на рынке капитала [4, с. 344].
Анализ финансового состояния, как наука, изучает финансовые отношения, которые отражаются и выражаются в финансовых показателях. Поэтому основная роль – самостоятельная функция управления, инструментами финансового управления и их методами оценки.
Анализ финансового состояния проводится с целью:
оценки текущего и перспективного финансового состояния банка;
возможности и целесообразности темпов развития банка с позиций их финансового обеспечения;
выявления доступных источников финансовых ресурсов и оценки возможности и целесообразности их мобилизации;
прогнозирования положения банка на рынке капиталов.
Задачи анализа основываются на целях потенциальных пользователей информации, которых можно разделить на две категории:
-внутренние (клиенты, вкладчики, кредиторы банка, акционеры, органы управления банком, банковский персонал);
- внешние (Национальный банк, органы банковского надзора, потенциальные вкладчики)[1].
Финансовое состояние ОАО «Белагропромбанк» характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления (менеджментом) банка[3, с. 3-4].
Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка являются рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям.
Проведя анализ финансового состояния ОАО «Белагропромбанк», необходимо сказать, что в своей деятельности банк руководствуется законодательством Республики Беларусь, международными договорами Республики Беларусь, Уставом и локальными нормативными правовыми актами Банка.
Организация бухгалтерского учета и отчетности в ОАО «Белагропромбанк» осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь и локальными актами. Она включает организацию операционного дня, внутреннего контроля, ведение регистров бухгалтерского учета, организацию работы по ведению лицевых счетов, формирование и хранение документов, составление отчетности, формирование учетной политики[1].
ОАО «Белагропромбанк» - Гродненское областное управление составляет бухгалтерскую и финансовую отчетность по формам и в сроки, установленные Национальным банком Республики Беларусь.
В целом финансовое состояние банка характеризуется достаточно высокими показателями, что позволяет ему удерживаться в тройке лидеров среди банков республики:
доходы ОАО "Белагропромбанк" за 2014 год (без учета межфилиальных) составили 48 493 926 млн. рублей. Процентные доходы в структуре доходов банка занимают 19,5% и составили 9 460 605 млн. рублей, по сравнению с соответствующим периодом прошлого года уменьшились на 75 758 млн. рублей, или на 0,8%, в 2015 году – 9 357 294 млн. рублей, по сравнению с 2014 годом уменьшились на 105 311 млн. рублей (1,1%). Чистые процентные доходы составили 2 408 968 млн. рублей, по сравнению с соответствующим периодом прошлого года уменьшились на 128 861 млн. рублей, или на 5,1%;
расходы ОАО "Белагропромбанк" за 2014 год (без учета межфилиальных) составили 47 325 097 млн. рублей.Процентные расходы в структуре расходов банка занимают 14,9% и составили 7 051 637 млн. рублей, по сравнению с соответствующим периодом прошлого года возросли на 53 103 млн. рублей, или на 0,8%, процентные расходы 2015 года в структуре банка составили 15, 3 % и составили 7 096 548 млн. рублей, что по сравнению с 2014 годом увеличились на 44 911 млн. рублей (0,6%).
прибыль ОАО "Белагропромбанк" по итогам деятельности за 2014 год составила 1 168 829 млн. рублей и увеличилась по сравнению с прошлым годом на 128 234 млн. рублей или на 12,3%, в 2015 году – прибыль составила 1 264 294 млн. рублей и увеличилась по сравнению с 2014 годом на 128 234 млн. рублей (8,2%);
рентабельность активов в 2014 г. составила 1,51%, а в 2013 г. 1,61%, в 2015 г 1,36% Такие значения отношения балансовой (валовой) прибыли к активам коммерческого банка является достаточно высоким и свидетельствует о высокой отдаче активов коммерческого банка.
по состоянию на 01.01.2016 г. показатель мгновенной ликвидности ОАО «Белагропромбанк» значительно выше минимально допустимого значения и составляет 320,6%. По состоянию на 01.01.2015г. текущая ликвидность банка составила 114,4%.Краткосрочная ликвидность ОАО «Белагропромбанк» на 01.01.2015 г. составила 1,4, что выше нормативного значения. По состоянию на 01.01.2015 г. был также выполнен норматив соотношения ликвидных и суммарных активов и составил 26,3%[2].
Говоря о путях совершенствования банка, то кредитная деятельность является одним из основополагающих направлений деятельности банка. Именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка.
Основным источником роста прибыли Банка является рост процентных доходов банка по операциям с клиентами. Клиентская база ОАО «Белагропромбанк» очень значительна и разнообразна, что дает возможность для увеличения комиссионного вознаграждения банку и кредитного портфеля.
Говоря о кредитовании физических и юридических лиц, банку необходимо обеспечить доступность всех видов кредитов для максимального числа платежеспособных заемщиков при эффективной рекламной поддержке.
А для развития предпринимательской инициативы и стимулирования деловой активности, а также повышении роли банковского кредита, можно снизить процентную ставку по кредитам для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (в белорусских рублях вне рамок Указов Президента РБ и постановлений Правительства РБ) на 2 п.п. На данный момент значение процентной ставки находится на уровне 45% (СР+20п.п.).
Преимущества данного кредитного продукта:
1) Предоставление "кредитных каникул" по желанию клиента.
2)Бесплатное открытиетекущего (расчетного) счёта юридическим лицам и индивидуальным предпринимателямв ОАО "Белагропромбанк".
3)Клиент, имеющий хорошую кредитную историю в виде погашения кредита без просрочек, может претендовать на большую сумму кредита под более низкий процент.
Развитие кредитных операций в банке должно производиться в нескольких направлениях:
- увеличение объемов кредитования физических лиц на различные цели;
- расширение объемов и видов краткосрочного кредитования юридических лиц;
- увеличение объемов долгосрочных кредитных продуктов, инвестиционного кредитования и проектного финансирования;
Этому способствует принятая стратегия развития банка, в соответствии с которой банк будет направлять свои усилия на привлечение клиентов не только в пределах Республики Беларусь, но также и зарубежных партнеров посредством улучшения качества предоставляемых услуг, внедрения новых посреднических операций, создания выгодных условий для сотрудничества.
Литература
Банковский кодекс Республики Беларусь: Закон Республики Беларусь от 25.10.2000 г. № 441-3 (с последующими изменениями и дополнениями). [Электронный ресурс] // Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь. — Режим доступа: http: //www.nbrb.by. — Дата доступа: 24.03.2016.
Сайт ОАО «Белагропромбанк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.belapb.by- Дата доступа: 24.03.2016.
Устав ОАО «Белагропромбанк», зарегистрирован в НБ РБ 3 сентября 1991 года.
Ясинский Ю. М. Основы банковского дела: учеб.пособие / Ю.М. Ясинский. — Минск: Тесей, 1999. — 525с.
Библиографическая ссылка
Клевченя О. В., Буйко О. В. Финансовое состояние коммерческого банка на примере филиала ОАО «Белагропромбанк» областное Гродненское управление // . – . – № ;
URL: step-science-bip.csrae.ru/ru/0-72 (дата обращения:
20.04.2024).